El crecimiento del mercado cripto ha traído consigo un incremento en los casos de fraude, evasión fiscal y operaciones opacas relacionadas, lo que genera una mayor atención por parte de Hacienda. Por ello, cada vez más usuarios se preguntan a partir de qué cantidad hay que declarar criptomonedas para cumplir correctamente con la normativa española y evitar sanciones. En este sentido, contar con abogados especializados en estafas de criptomonedas y fiscalidad, se hace cada vez más necesario.
En empresas como Blocand, disponen de profesionales que ayudan a particulares y compañías a rastrear, documentar y regularizar sus operaciones con criptomonedas, aplicando análisis forense blockchain y asesoría legal especializada en crypto. ¡Sigue leyendo para entender todo!
¿Qué dice la ley sobre declarar criptomonedas en España?
Desde 2024, con la entrada en vigor de la Ley 11/2021 de medidas de prevención del fraude fiscal, Hacienda ha reforzado el control sobre las criptomonedas, tanto en territorio nacional como en el extranjero.
¿Esto qué implica? Pues bien, cualquier persona residente en España deberá informar y tributar por las criptomonedas que posea. La ganancia con criptomonedas se debe tener en cuenta principalmente en tres impuestos:
- IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas). Si vendes, intercambias o usas tus criptos y obtienes beneficios.
- Impuesto sobre el Patrimonio. Si el valor total de tus bienes y derechos supera los 2 millones de euros.
- Modelo 721. Es obligatorio desde 2024 para declarar criptomonedas almacenadas en exchanges o custodios situados fuera de España.
¿A partir de qué cantidad hay que declarar criptomonedas?
No existe una única cantidad mínima general para declarar criptomonedas, ya que depende del contexto fiscal.
IRPF: cuando hay ganancias o pérdidas
Debes incluir tus criptomonedas en la declaración de la renta si has obtenido ganancias patrimoniales. También estás obligado a declarar pérdidas si deseas compensarlas con otras ganancias (por ejemplo, en acciones o fondos de inversión).
Impuesto sobre el patrimonio
Si el valor total de tus bienes y derechos —incluyendo criptomonedas— supera los 2 millones de euros deberás presentar este impuesto. Algunas comunidades autónomas tienen mínimos exentos diferentes.
Modelo 721: criptomonedas en el extranjero
El Modelo 721 es una declaración informativa creada por la Agencia Tributaria para controlar los activos digitales en el extranjero.
Debes presentarlo si:
| Supuesto | Obligación de declarar |
| Criptomonedas custodiadas fuera de España. | Si valor conjunto superior a 50.000 € obligatorio declarar |
| Aumento de valor superior a 20.000 € respecto al año anterior | Obligatorio volver a declarar |
| Criptos en exchanges españoles | No aplicable (ya informan directamente a Hacienda) |
Tabla explicativa: resumen orientativo sobre cuándo presentar el Modelo 721 según tipo y valor de criptoactivos.
¿Cómo declarar criptomonedas? El paso a paso
Llevando un registro ordenado y siguiendo una serie de pasos, la declaración es un proceso sencillo:
- Registra todos tus movimientos cripto.
- Calcula el valor de tus activos a 31 de diciembre, según el tipo de cambio en euros.
- Determina las ganancias o pérdidas aplicando el método FIFO (“First In, First Out”).
- Incluye las ganancias en la declaración de la renta.
- Declara tus activos extranjeros si superan los límites establecidos en el Modelo 721.
- Conserva toda la documentación.
5 errores comunes y sanciones por no declarar criptomonedas
El desconocimiento o la falta de asesoramiento técnico puede derivar en errores costosos. Algunos de los más habituales son:
- Creer que no hay que declarar si no se ha vendido nada.
- Omitir exchanges extranjeros.
- No registrar correctamente el valor de compra o venta.
- Usar wallets anónimas sin justificar procedencia.
- Ignorar el Modelo 721.
Si crees que no has declarado correctamente tus criptomonedas es mejor actuar de inmediato, ya que puede conllevar grandes sanciones. En casos graves, Hacienda puede considerar delito fiscal la ocultación intencionada de activos digitales.
En este sentido, empresas como Blocand ofrecen servicios de trazabilidad de criptomonedas, para que no se te escape nada en tu declaración.
Si, por el contrario, has tenido la mala suerte de recibir una citación de Hacienda, puedes solicitar un informe pericial de criptomonedas que te permitirá defenderte en un juicio y limitar tu responsabilidad.
Cumplir con Hacienda también protege tus activos digitales
Declarar correctamente tus criptomonedas, además de ser una obligación fiscal, es una forma de proteger tu patrimonio digital.
- Análisis forense blockchain para rastrear y valorar tus operaciones.
- Informes técnicos verificables.
- Asesoría legal y fiscal personalizada para evitar sanciones o problemas con Hacienda.
¿Tienes dudas sobre si debes declarar tus criptomonedas o cómo hacerlo? ¡Contacta con los expertos de Blocand en recuperación de criptomonedas y fiscalidad hoy mismo!
